1. <중화인민공화국 기업소득세 연간 납세신고서(A종, 2017년 버전)> 2부

2. 다음 경우에는 상응하는 서류를 추가로 제출해야 한다.

(1) 부동산 개발기업이 개발 상품 완공 그 해 연간 기업소득세 납세 신고를 할 경우, 부동산 개발기업 원가관리 전문 보고서 1부를 함께 제출해야 한다.

(2) 중소기업 신용담보 기관에 적용되는 준비금 기업소득세 세전 공제 혜택을 신청할 경우, 연간 회계제표와 담보 업무 상황(담보 업무 명세표 및 리스크 준비금 인출 등) 1부를 함께 제출해야 한다.

(3) 해외 소득세 이중과세 면제(해외 지사의 영업이익 소득 취득)를 신고할 경우, 해외 소득 관련 세금완납증명서 또는 납세 증빙 서류, 해외 지사 재무제표, 해외 지사 소득에 대해 중국 내 법인소득세법 및 실시조례의 규정에 따라 계산한 과세액의 계산과정 및 설명자료, 자격을 갖춘 기관이 발급한 지사 감사보고서 등 또는 <세무 증명 사항 고지확약서(税务证明事项告知承诺书)> 원본을 각 1부씩 추가로 제출해야 한다. (제출 서류가 외국어로 되어 있을 경우, 중국어 번역본 사본도 함께 제출해야 한다. 상기 서류를 세무기관에 기제출한 경우, 재제출하지 않아도 된다. 상기 서류에 변동사항이 있을 경우 재제출해야 한다. 원본은 대조확인 후 반환한다.)

(4) 해외 소득세 이중과세 면제(해외 주식이자, 배당 소득 취득)를 신청할 경우 해외 소득 관련 납세완납증명서 또는 납세증빙서 원본, 그룹 조직도 원본, 투자회사 정관 복사본, 해외기업의 이익배당 결정권을 보유한 기관이 배부한 결정서 원본을 각기 1부씩 추가로 제출해야 한다.

(5) 해외 소득세 이중과세 면제(해외 이자, 임대료, 특허권 사용료, 재산 양도 등 소득 취득)를 신청할 경우 해외 소득 관련 납세완납증명서 또는 납세증빙서 원본, 중국 내 법인세법 및 실시조례 규정에 따라 계산한 과세액의 자료 및 계산과정 원본, 프로젝트 계약서 사본을 각기 1부씩 추가로 제출해야 한다.

(6) 해외 소득세 이중과세 면제(상호면세 적용 신청)를 신고할 경우 해외 소득 관련 납세완납증명서 또는 납세증빙서 원본, 본 기업 및 해당 기업이 직접 또는 간접적으로 통제하는 외국기업이 해외에서 세금 면세 및 감세를 받은 근거 및 증명 또는 감사보고서에 공시한 해당 기업이 받은 우대정책 원본, 기업이 직접 또는 간접적으로 통제하는 외국기업에서의 지분비례 상황 증빙서 원본, 간접 이중과세 면제 세액 또는 상호면제 세액의 계산과정 원본, 본 기업이 직접 또는 간접적으로 통제하는 외국기업의 재무회계 자료 원본을 각기 1부씩 추가로 제출해야 한다.

(7) 해외 소득세 이중과세 면제(간이법을 적용하여 면제 한도 계산)를 신고할 경우, 해외 소득 관련 세금완납증명서 또는 납세 증빙 서류 원본 1부(확인 후 반환)와 사본 1부, 해외 지사의 영업이익 소득을 취득한 경우 기업 신청서 및 관련 상황 설명서 원본 1부(확인 후 반환), 출처국(지역) 정부 기관이 발급한 납세 성격 증빙 자료 사본 1부, 해외 세액 간접 이중과세 면제 조건에 부합하는 배당 소득을 취득한 경우 기업 신청서 및 관련 상황 설명서 원본 1부를 추가로 제출해야 한다.

(8) 기타 성, 자치구, 직할시와 계획단열시에 설립하고 일괄 납세 방법을 실행하는 주민기업(지점)은 '일괄 납세 기업 지점 소득세 분배표(汇总纳税企业分支机构所得税分配表)' 사본 1부, (본점 소재지 주무 세무기관이 접수한), '중화인민공화국 법인세 월(분기) 예납 납세 신고표(A류, 2018년 버전)(中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类，2018 年版）)' 사본 1부를 추가로 제출해야 한다.('중화인민공화국 법인세 월(분기) 예납 납세 신고표(A류, 2017년 버전)'제출 필요 없음)

(9) 기업소득세법 제45조가 적용되거나 특별납세조정 실시방법(시범 시행) 제84조가 규정한 거주자기업에 해당될 경우, <피지배 외국기업 정보 보고서(受控外国企业信息报告表)> 1부를 함께 제출해야 한다.

(10) 주민기업이 연간 법인세를 신고할 경우, 해외 소득 관련 법인세법 제24조 규정상 이중과세 면제 범위에 포함된 외국기업 또는 법인세법 제45조에 규정한 제한적 외국기업은 ‘재무제표 대차대조표 및 그 첨부서료(财务报表主表及相关附表)’, ‘회계제표 주석(会计报表附注)’, ‘재무상황 설명서(财务情况说明书)’의 원본을 1부씩 추가로 제출해야 한다.

(11) 거주자기업의 비화폐성 자산 대외 투자로 확인한 비화폐성 자산 양도 소득일 경우, 비화폐성 자산 양도 수익을 확인한 연도부터 연속 5개 납세연도를 초과하지 않는 기간 내에 기간을 나누어 상응하는 연도의 과세소득액에 평균적으로 계상할 경우, 비화폐성 자산 양도 소득의 이연 확인 기간에 매년 기업소득세를 정산하고 <비화폐성 자산 투자 이연 납세 조정 명세표(非货币性资产投资递延纳税调整明细表)> 1부를 함께 제출해야 한다.

(12) 기업 구조조정을 특수 세무처리 신고에 적용할 경우, <기업 구조조정 소득세 특수 세무 처리 보고서·부속 명세표(企业重组所得税特殊性税务处理报告表及附表)> 1부를 함께 제출해야 한다.

(13) 해상 석유가스 자원 채굴에 참여하는 중외 기업이 당 해 기업소득세 연말정산 서류를 신고할 경우, <해상 석유가스 생산시설 자산소각 현황표(海上油气生产设施弃置费情况表)> 1부를 함께 제출해야 한다.

(14) 특수 세무 처리를 거친 주식 또는 자산을 이전하는 거래 상대방이 연말정산 시, <거주자기업 자산(주식) 이전 특수 세무 처리 신고서(居民企业资产·股权划转特殊性税务处理申报表>) 1부를 함께 제출해야 한다.

(15) 기업이 세금 납부 전에 수수료 공제 및 커미션을 지출했을 경우 법에 따라 합법적이고 사실에 입각한 증빙서를 취득한 해당 연도 수수료 및 커미션 계산 분배표 원본 1부를 추가로 제출해야 한다.

1. 수수료

무료

2. 업무 기관

주무 세무기관